What Does It Mean To Get Audited By The Irs – Interne Audits bewerten die internen Kontrollen eines Unternehmens, einschließlich seiner Corporate Governance- und Rechnungslegungsprozesse. Diese Arten von Prüfungen stellen die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften sicher und tragen dazu bei, eine genaue und zeitnahe Finanzberichterstattung und Datenerfassung sicherzustellen. Interne Prüfer werden von Unternehmen beauftragt, die im Namen ihrer Managementteams arbeiten. Diese Audits stellen dem Management auch die notwendigen Werkzeuge zur Verfügung, um betriebliche Effizienz zu erreichen, indem Probleme identifiziert und Fehler behoben werden, bevor sie in einem externen Audit entdeckt werden.
Interne Audits spielen eine entscheidende Rolle im Geschäftsbetrieb und in der Unternehmensführung eines Unternehmens, insbesondere jetzt, da der Sarbanes-Oxley Act von 2002 Manager gesetzlich für die Richtigkeit der Finanzberichte ihres Unternehmens verantwortlich macht. SOX forderte außerdem, dass die internen Kontrollen eines Unternehmens im Rahmen seiner externen Prüfung dokumentiert und überprüft werden.
What Does It Mean To Get Audited By The Irs
Interne Audits stellen nicht nur sicher, dass ein Unternehmen Gesetze und Vorschriften einhält, sondern bieten auch ein gewisses Maß an Risikomanagement und Schutz vor potenziellem Betrug, Verschwendung oder Missbrauch. Die Ergebnisse der internen Prüfung liefern dem Management Verbesserungsvorschläge für aktuelle Prozesse, die nicht wie erwartet funktionieren, einschließlich Informationstechnologiesystemen und Lieferkettenmanagement.
Audit Meaning: Definitions, Features,types Of Audit
Interne Audits können täglich, wöchentlich, monatlich oder jährlich stattfinden. Einige Abteilungen werden möglicherweise häufiger überprüft als andere. Beispielsweise kann ein Herstellungsprozess zur Qualitätskontrolle täglich inspiziert werden, während die Menschenrechtsabteilung möglicherweise nur einmal im Jahr inspiziert wird.
Audits können geplant werden, um den Managern Zeit zu geben, die notwendigen Dokumente und Informationen zu sammeln und vorzubereiten, oder sie können überraschend erfolgen, insbesondere wenn der Verdacht unethischer oder illegaler Aktivitäten besteht.
Von einem Unternehmen kann verlangt werden, lokale Gesetze, Compliance-Anforderungen, behördliche Vorschriften, externe Richtlinien oder andere Einschränkungen einzuhalten. Um die Einhaltung dieser Regeln nachzuweisen, kann ein Unternehmen einen internen Prüfungsausschuss beauftragen, den Status der Compliance-Anforderungen zu überprüfen, geeignete Informationen zu sammeln und eine Gesamtmeinung darüber abzugeben.
Öffentliche Unternehmen sind verpflichtet, ein bestimmtes Maß an externer Finanzprüfung durchzuführen, bei der ein völlig unabhängiger Dritter eine Stellungnahme zu den Finanzunterlagen des Unternehmens abgibt. Unternehmen möchten sich eingehender mit Prüfungsergebnissen befassen oder als Vorbereitung auf eine externe Prüfung eine interne Finanzprüfung durchführen. Viele der Tests zwischen einem internen oder externen Prüfer können ähnlich sein; Die Art der Unabhängigkeit unterscheidet die beiden Arten von Finanzprüfungen.
What Is A Sales Audit? 5 Steps To Conduct A Successful Sales Audit
Da Unternehmen immer umweltbewusster werden, ergreifen einige Maßnahmen, um die Auswirkungen ihres Unternehmens auf den Planeten zu analysieren. Das Ergebnis ist ein internes Audit, das untersucht, wie ein Unternehmen Rohstoffe sicher beschafft, Treibhausgase in der Produktion minimiert, umweltfreundliche Vertriebsmethoden einsetzt und den Energieverbrauch senkt. Unternehmen, die von der Triple-Bottom-Line-Berichterstattung profitieren, können im Rahmen des Jahresberichts interne Umweltaudits durchführen.
Ein IT-Audit kann unterschiedliche Ziele haben. Das interne Audit kann das Ergebnis eines externen Anlasses, einer Unternehmensbeschwerde oder des Ziels sein, effizienter zu werden. Ein technologieorientiertes internes Audit untersucht Systemkontrollen, Hardware, Software, Sicherheit, Dokumentation und Backup/Wiederherstellung. Das Ziel wird wahrscheinlich darin bestehen, die Gesamtgenauigkeit und Verarbeitungsfähigkeiten der IT zu bewerten.
Eine leistungsorientierte interne Revision achtet weniger auf Prozesse als vielmehr auf das Endergebnis. Das Unternehmen hat wahrscheinlich Leistungsziele oder -kennzahlen festgelegt, die mit Leistungsprämien oder anderen Anreizen verknüpft sein können. Infolgedessen bewertet ein interner Prüfer das Ergebnis eines Ziels, das möglicherweise nicht leicht quantifizierbar ist.
Beispielsweise kann ein Unternehmen die Nutzung verschiedener Lieferanten ausweiten; Der interne Prüfer analysiert unabhängig vom Beschaffungsprozess, wie sich das Ausgabenverhalten des Unternehmens seit der Festlegung dieses Ziels verändert hat.
Fear An Irs Audit? Here Are Six Alarms That Trigger The System
Eine Betriebsprüfung ist wahrscheinlicher, wenn wichtige Mitarbeiter das Unternehmen verlassen oder wenn ein neues Management die Kontrolle über das Unternehmen übernimmt. Das Unternehmen möchte möglicherweise bewerten, wie die Dinge erledigt werden und ob Ressourcen effizienter genutzt werden. Bei einem internen Betriebsaudit untersucht der Prüfer, ob die aktuellen Mitarbeiter und Prozesse der Mission, dem Wert und den Zielen eines Unternehmens entsprechen.
Entwicklungs-, Betriebssystem-, Immobilien- oder Bauunternehmen können Bauprüfungen durchführen, um nicht nur die ordnungsgemäße physische Entwicklung eines Gebäudes, sondern auch eine ordnungsgemäße Projektbuchhaltung während der gesamten Projektlaufzeit sicherzustellen. Dazu gehört in erster Linie die Einhaltung der Vertragsbedingungen mit dem Generalunternehmer, Subunternehmern oder ggf. unabhängigen Lieferanten.
Dadurch kann auch sichergestellt werden, dass das Unternehmen angemessene Zahlungen geleistet hat, angemessene Zahlungen erhalten hat und dass interne Projektberichte über den Projektabschluss korrekt sind.
Viele der oben genannten Audits können auf wiederkehrender und jährlicher Basis durchgeführt werden. In manchen Fällen kann es sinnvoll sein, dass ein interner Revisionsausschuss einen besonderen Umstand beurteilt, der nur einmal auftritt. Dies kann die Erstellung eines Berichts über die Wirksamkeit einer kürzlich erfolgten Fusion, die Einstellung eines wichtigen Mitarbeiters oder eine persönliche Beschwerde umfassen. Bei der Auswahl von Personen für die Sonderermittlungsprüfung sollte ein Unternehmen besonders darauf achten, dass die Mitglieder über entsprechende Fähigkeiten und Unabhängigkeit verfügen.
What Is Quality Audit? Importance Of Quality Auditing
Abhängig von der Struktur der Organisation kann die interne Revision vom Vorstand oder der Geschäftsleitung vorbereitet werden.
Interne und externe Audits verfolgen das gleiche Ziel. Bei beiden Arten von Audits wird ein Aspekt eines Unternehmens betrachtet, um eine bestimmte Meinung zu ermitteln. Es gibt jedoch viele Unterschiede zwischen den beiden Arten von Audits.
Bei einer internen Revision hat das Unternehmen häufig die Möglichkeit, sein eigenes Prüfteam auszuwählen. Als solches vertritt das Team die Interessen der Unternehmensleitung. Es kann hilfreich sein, bestimmte Mitarbeiter mit Nischenexpertise in das Team zu holen. Bei einer externen Prüfung kann das Unternehmen häufig die externe Prüfungsgesellschaft wählen; Allerdings hat das Unternehmen oft keinen Einfluss darauf, wie bestimmte Mitarbeiter ihre externe Prüfung durchführen.
Abhängig von der Prüfung können bestimmte Anforderungen an das externe Prüfpersonal gestellt werden. Beispielsweise muss bei einer externen Finanzprüfung ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer (CPA) den Jahresabschluss bescheinigen. Bei einer internen Revision besteht nicht die Anforderung, dass jedes Mitglied des Prüfungsteams ein Wirtschaftsprüfer sein muss.
The Audit Process For Charities
Oberstes Ziel beider Prüfungen ist ein Prüfbericht; Auditberichte werden jedoch aus sehr unterschiedlichen Gründen verwendet. Ein interner Revisionsbericht wird im Allgemeinen vom internen Management verwendet, um Unternehmensabläufe, -prozesse oder -richtlinien zu verbessern. Ein externer Prüfungsbericht wird häufig aus externen Gründen angefordert und wird am häufigsten von Personen außerhalb des Unternehmens stärker genutzt.
Schließlich wird die Art des Engagements sehr unterschiedlich sein. Während einer internen Revision bieten die Mitarbeiter eines Unternehmens häufig kostenlose Beratung an, besprechen Angelegenheiten, die nichts mit dem Unternehmen zu tun haben, oder haben einen sehr flexiblen Beratungsvertrag. Bei einer externen Prüfung wird oft ein genau definierter Umfang festgelegt und der externe Prüfer achtet oft darauf, die Grenzen der Prüfung nicht zu überschreiten.
Interne Prüfer identifizieren in der Regel eine Abteilung, verschaffen sich einen Überblick über den aktuellen internen Kontrollprozess, führen Feldtests durch, setzen sich mit dem Abteilungspersonal bezüglich festgestellter Probleme in Verbindung, bereiten einen offiziellen Prüfungsbericht vor, überprüfen den Prüfungsbericht mit der Geschäftsleitung und setzen sich mit der Geschäftsleitung und den anderen Prüfern in Verbindung Die Tafel. Direktoren nach Bedarf, um sicherzustellen, dass die Empfehlungen umgesetzt wurden.
Vor der Durchführung von Prüfungshandlungen beginnen interne Prüfer in der Regel mit der Entwicklung des Prüfungsplans. Dadurch werden die Prüfungsanforderungen, Ziele, Zeitpläne, Programme und Verantwortlichkeiten der Mitglieder des Prüfungsteams definiert. Audits können frühere Audits überprüfen, um die Erwartungen des Managements hinsichtlich der Datenpräsentation und -erfassung zu verstehen.
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Der Auditplan umfasst normalerweise eine Checkliste, um sicherzustellen, dass die Teammitglieder die allgemeinen Erwartungen erfüllen. Das interne Revisionsteam kann auch im Voraus planen, sich während der gesamten Prüfung mit dem Management zu treffen, um den Status und etwaige Herausforderungen der Prüfung zu besprechen. Die Planungsphase endet in der Regel mit einem Erstgespräch, das den Auftakt des Audits darstellt und die ersten notwendigen Informationen vermittelt.
Viele der von internen Prüfern verwendeten Prüfungsverfahren stimmen mit denen externer Prüfer überein. Einige Unternehmen nutzen möglicherweise laufende Audits, um eine kontinuierliche Überwachung der Geschäftspraktiken sicherzustellen. Bewertungstechniken stellen sicher, dass ein interner Prüfer ein umfassendes Verständnis der internen Kontrollverfahren erhält und ob Mitarbeiter die internen Kontrollrichtlinien einhalten.
Um den täglichen Arbeitsablauf zu vermeiden, beginnen Prüfer mit indirekten Bewertungstechniken wie der Überprüfung von Flussdiagrammen, Handbüchern, Kontrollrichtlinien der Abteilungen oder anderer vorhandener Dokumentation.
Zu den Prüfungsverfahren vor Ort können der Transaktionsabgleich, Inventurzählungen, Prüfpfadberechnungen und der gesetzlich vorgeschriebene Kontoabgleich gehören. Analysetechniken können Zufallsdaten testen oder auf spezifische Daten abzielen, wenn ein Prüfer der Meinung ist, dass ein interner Kontrollprozess verbessert werden muss.
Key Audit Skills: A New Frontier In Auditing
Das interne Audit könnte mit einem definierten Umfang gestartet werden; Da das interne Revisionsteam jedoch Informationen sammelt und analysiert, kann es erforderlich sein, den Zweck und den Umfang der Prüfung neu zu definieren. Dazu gehört eine Neubewertung des ursprünglichen Zeitplans oder der für das Audit bereitgestellten Ressourcen.
Der interne Revisionsbericht umfasst einen formellen Bericht und kann einen vorläufigen oder Zwischenbericht im Memo-Stil enthalten. Ein Zwischenbericht enthält in der Regel sensible oder bedeutsame Feststellungen, von denen der Abschlussprüfer glaubt, dass sie dem Vorstand sofort bekannt sein sollten. Ähnlich einer Zwischenbilanz vermittelt eine Zwischenprüfung einen Teil der für den Straßenbau nützlichen Informationen für den verbleibenden Teil.
Oftmals kann ein Unternehmen einen Entwurf des abschließenden Auditberichts vorlegen
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